北極星碳管家網(wǎng)獲悉，10月15日，深圳市地方金融監(jiān)督管理局印發(fā)《深圳市綠色投資評(píng)估指引》的通知，通過(guò)制定和實(shí)施《指引》，進(jìn)一步明確金融機(jī)構(gòu)投資前評(píng)估及投資后管理的具體工作內(nèi)容及工作方法，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理納入投融資全流程，實(shí)現(xiàn)投前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、投后動(dòng)態(tài)監(jiān)控，并持續(xù)建立健全綠色投資評(píng)估管理制度和業(yè)務(wù)流程。

關(guān)于印發(fā)《深圳市綠色投資評(píng)估指引》的通知

各有關(guān)金融機(jī)構(gòu)：

為落實(shí)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)綠色金融條例》，規(guī)范深圳市綠色投資評(píng)估工作，現(xiàn)將《深圳市綠色投資評(píng)估指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

深圳市地方金融監(jiān)督管理局

中國(guó)人民銀行深圳市分行

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局深圳監(jiān)管局

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局

2023年10月15日

深圳市綠色投資評(píng)估指引

第一章 總則

第一條為有效識(shí)別、評(píng)估和管理投資項(xiàng)目的環(huán)境影響與風(fēng)險(xiǎn)，提升投資項(xiàng)目的環(huán)境效益，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)綠色金融條例》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《條例》)相關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條本指引所稱(chēng)綠色投資評(píng)估是指深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)符合《條例》規(guī)定條件的投資項(xiàng)目的環(huán)境影響、風(fēng)險(xiǎn)與效益按照規(guī)定進(jìn)行投資前評(píng)估和投資后管理的行為。

前款所稱(chēng)的金融機(jī)構(gòu)包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)、證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)和其他從事金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)。

第三條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立綠色投資評(píng)估制度，明確機(jī)構(gòu)內(nèi)部開(kāi)展綠色投資評(píng)估及投資后管理工作的部門(mén)及職責(zé)分工、工作方法及操作流程，形成常態(tài)化工作機(jī)制，保證相關(guān)工作的有效落實(shí)。

第二章 投資前評(píng)估

第四條深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)的投資項(xiàng)目符合下列情形之一的，提供金融產(chǎn)品和服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)開(kāi)展綠色投資評(píng)估：

(一)項(xiàng)目總投資額達(dá)到五千萬(wàn)元，且依法依規(guī)需要進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)價(jià);

(二)項(xiàng)目年溫室氣體排放量預(yù)期達(dá)到三千噸二氧化碳當(dāng)量;

(三)法律、法規(guī)規(guī)定需要開(kāi)展綠色投資評(píng)估的其他情形。

鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)參照本指引對(duì)其他投資項(xiàng)目開(kāi)展綠色投資評(píng)估。

第五條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)投資項(xiàng)目主體(以下簡(jiǎn)稱(chēng)項(xiàng)目主體)提供的環(huán)境影響評(píng)價(jià)相關(guān)報(bào)告進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包含：

(一)評(píng)價(jià)程序的合規(guī)性。環(huán)境影響評(píng)價(jià)分類(lèi)(環(huán)境影響報(bào)告書(shū)、環(huán)境影響報(bào)告表或填報(bào)環(huán)境影響登記表)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)工作等級(jí)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)范圍是否符合相關(guān)規(guī)定;

(二)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性。環(huán)境影響評(píng)價(jià)相關(guān)報(bào)告編制單位及編制人員是否符合《環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書(shū)(表)編制監(jiān)督管理辦法》(生態(tài)環(huán)境部令第9號(hào))(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》)等法律法規(guī)規(guī)定的相關(guān)要求，且未列入《管理辦法》規(guī)定的環(huán)境影響評(píng)價(jià)失信“黑名單”或限期整改名單;

(三)評(píng)價(jià)結(jié)論的合理性。在綜合考慮評(píng)價(jià)程序合規(guī)性、評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)適當(dāng)性的基礎(chǔ)上，衡量評(píng)價(jià)結(jié)論是否具有合理性。

第六條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合環(huán)境影響評(píng)價(jià)相關(guān)報(bào)告內(nèi)容，評(píng)估分析項(xiàng)目的環(huán)境影響、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)及環(huán)境效益，具體包括：

(一)項(xiàng)目是否符合國(guó)家和地方有關(guān)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、政策規(guī)范及相關(guān)規(guī)劃，項(xiàng)目選址是否合理，項(xiàng)目是否符合生態(tài)保護(hù)紅線(xiàn)、環(huán)境質(zhì)量底線(xiàn)、資源利用上線(xiàn)和環(huán)境準(zhǔn)入清單相關(guān)要求;

(二)項(xiàng)目在建設(shè)階段、生產(chǎn)運(yùn)行階段對(duì)大氣環(huán)境、水環(huán)境、聲環(huán)境、土壤環(huán)境的影響，對(duì)相關(guān)區(qū)域、河流、流域、海域生態(tài)系統(tǒng)的影響，對(duì)相關(guān)區(qū)域生物產(chǎn)生的多樣性影響，對(duì)環(huán)境和人群健康產(chǎn)生的長(zhǎng)遠(yuǎn)影響等;

(三)項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益及環(huán)境效益之間的關(guān)系，項(xiàng)目短期環(huán)境效益、中期環(huán)境效益與長(zhǎng)期環(huán)境效益之間的關(guān)系等。

鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)評(píng)估分析項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的危害范圍及程度、項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是否可防控，項(xiàng)目針對(duì)建設(shè)階段、生產(chǎn)運(yùn)行階段擬采取的污染防治、生態(tài)保護(hù)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范等環(huán)境保護(hù)措施是否可行。

第七條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)投資項(xiàng)目主體的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管控能力進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括：

(一)項(xiàng)目主體制定的環(huán)境相關(guān)政策制度，相關(guān)制度應(yīng)當(dāng)明確企業(yè)環(huán)境目標(biāo)及負(fù)責(zé)人員，以便指導(dǎo)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理相關(guān)工作開(kāi)展;

(二)項(xiàng)目主體建立的長(zhǎng)效環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，包括識(shí)別項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)并配套制定管理方案，避免項(xiàng)目實(shí)施對(duì)環(huán)境造成不利影響或確保項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)的有效措施;

(三)項(xiàng)目主體與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理需求相適配的組織結(jié)構(gòu)，包括高層管理、職責(zé)分工以及提供的管理支持、人力及財(cái)力資源;

(四)項(xiàng)目主體建立的突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案，用以應(yīng)對(duì)項(xiàng)目中突發(fā)性事故及緊急情況，有效防止和降低對(duì)環(huán)境及人群造成的傷害;

(五)項(xiàng)目主體建立的對(duì)于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理方案的監(jiān)督及審查機(jī)制，包括評(píng)估跟蹤管理方案的有效性、項(xiàng)目的持續(xù)合規(guī)情況、項(xiàng)目環(huán)境目標(biāo)完成進(jìn)展及差距的要求，以及在此基礎(chǔ)上提出的調(diào)整及改進(jìn)建議;

(六)項(xiàng)目主體屬于《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)綠色金融條例》及《深圳市環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定應(yīng)當(dāng)投保環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的，已按照規(guī)定投保;

(七)項(xiàng)目主體建立的利益相關(guān)方的溝通機(jī)制、申訴渠道及信息披露機(jī)制;

(八)項(xiàng)目主體建立并維持的外部溝通機(jī)制，以接受來(lái)自社會(huì)公眾的監(jiān)督及意見(jiàn)，并依法依規(guī)開(kāi)展環(huán)境信息披露。

第八條針對(duì)綠色投資評(píng)估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與項(xiàng)目主體充分討論并評(píng)估其解決方案，并將針對(duì)本指引第五條、第六條及第七條的評(píng)估結(jié)論納入到投資決策中。

第三章 投資后管理

第九條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)完善合同條款督促客戶(hù)加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)涉及重大環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的客戶(hù)和項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在合同中訂立客戶(hù)加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的聲明和承諾條款，以及客戶(hù)在管理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)方面違約時(shí)的條款。

第十條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將綠色投資評(píng)估內(nèi)容納入投資后管理，建立健全投資后管理制度，具體包括：

(一)推動(dòng)項(xiàng)目主體每年提交環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：年度項(xiàng)目的環(huán)境合規(guī)情況、溫室氣體排放總量及強(qiáng)度，項(xiàng)目主體針對(duì)綠色投資評(píng)估結(jié)論及合同中約定的環(huán)境保護(hù)改進(jìn)措施的實(shí)施情況，項(xiàng)目主體在報(bào)告年度內(nèi)環(huán)境相關(guān)管理制度的更新，以及其他環(huán)境及安全領(lǐng)域重大事件;

(二)對(duì)照綠色投資評(píng)估結(jié)論及服務(wù)合同，對(duì)項(xiàng)目主體提交的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)估項(xiàng)目的環(huán)境合規(guī)情況，項(xiàng)目主體環(huán)境保護(hù)改進(jìn)措施的履行情況;

(三)對(duì)于項(xiàng)目主體未履行合同約定的環(huán)境義務(wù)及承諾的，積極與項(xiàng)目主體溝通并約定期限采取補(bǔ)救措施，若項(xiàng)目主體在約定期限內(nèi)仍無(wú)法達(dá)到合同要求，按照合同約定采取相應(yīng)措施。

第四章 其他規(guī)定

第十一條金融機(jī)構(gòu)可以委托第三方專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)協(xié)助開(kāi)展綠色投資評(píng)估工作。

第十二條多個(gè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)同一個(gè)需要開(kāi)展綠色投資評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行聯(lián)合投資的，可以委托其中一個(gè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展綠色投資評(píng)估工作，也可以聯(lián)合開(kāi)展綠色投資評(píng)估工作。

第五章 附則

第十三條本指引有關(guān)用語(yǔ)的含義：

(一)投資項(xiàng)目，是指企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)投資建設(shè)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，包括企業(yè)使用自己籌措資金的項(xiàng)目，以及使用自己籌措的資金并申請(qǐng)使用政府投資補(bǔ)助或貸款貼息的項(xiàng)目。

(二)環(huán)境影響，是指項(xiàng)目對(duì)各環(huán)境要素可能產(chǎn)生的污染影響與生態(tài)影響，包括有利與不利影響、長(zhǎng)期與短期影響、可逆與不可逆影響、直接與間接影響、累積與非累積影響等;

(三)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，是指突發(fā)性事故對(duì)環(huán)境造成的危害程度及可能性;

(四)環(huán)境效益，是指由項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)所產(chǎn)生的對(duì)生態(tài)環(huán)境的改善與優(yōu)化的結(jié)果;

(五)突發(fā)環(huán)境事件，是指因事故或意外性事件等因素，致使環(huán)境受到污染或破壞，公眾的生命健康和財(cái)產(chǎn)受到危害或威脅的緊急情況。

第十四條本指引由深圳市地方金融監(jiān)督管理局會(huì)同中國(guó)人民銀行深圳市分行、國(guó)家金融監(jiān)督管理總局深圳監(jiān)管局、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局負(fù)責(zé)解釋。

第十五條本指引自2023年10月20日起施行，有效期5年。

關(guān)于《深圳市綠色投資評(píng)估指引》的政策解讀

一、編制背景

為深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和的重大決策部署，匯聚金融力量賦能實(shí)體經(jīng)濟(jì)的綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展，《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)綠色金融條例》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《綠金條例》)經(jīng)深圳市第六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四十五次會(huì)議于2020年10月29日通過(guò)，自2021年3月1日起施行。為落實(shí)金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任，健全完善金融機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目的評(píng)估和管理制度，《綠金條例》創(chuàng)設(shè)綠色投資評(píng)估制度，要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目開(kāi)展投資前評(píng)估和投資后管理，并對(duì)未按規(guī)定開(kāi)展綠色投資評(píng)估的金融機(jī)構(gòu)規(guī)定了相應(yīng)的法律責(zé)任。

為貫徹落實(shí)《綠金條例》的工作要求，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展綠色投資評(píng)估的工作流程，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理，深圳市地方金融監(jiān)督管理局會(huì)同中國(guó)人民銀行深圳市分行、國(guó)家金融監(jiān)督管理總局深圳監(jiān)管局、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局研究制定了《深圳市綠色投資評(píng)估指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》)。

二、主要目標(biāo)

通過(guò)制定和實(shí)施《指引》，進(jìn)一步明確金融機(jī)構(gòu)投資前評(píng)估及投資后管理的具體工作內(nèi)容及工作方法，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理納入投融資全流程，實(shí)現(xiàn)投前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、投后動(dòng)態(tài)監(jiān)控，并持續(xù)建立健全綠色投資評(píng)估管理制度和業(yè)務(wù)流程。

三、編制過(guò)程

《條例》頒布實(shí)施后，深圳市地方金融監(jiān)督管理局會(huì)同中國(guó)人民銀行深圳市分行、國(guó)家金融監(jiān)督管理總局深圳監(jiān)管局、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局組織專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)開(kāi)展《指引》的基礎(chǔ)研究工作?！吨敢肪幹七^(guò)程中，系統(tǒng)梳理了國(guó)內(nèi)外對(duì)于金融機(jī)構(gòu)環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域具有領(lǐng)先性、代表性的標(biāo)準(zhǔn)與制度文件，確?！吨敢放c國(guó)際先進(jìn)理念相接軌?！吨敢分贫ㄟ^(guò)程中，先后多次面向各相關(guān)政府部門(mén)、深圳市各業(yè)態(tài)金融機(jī)構(gòu)、第三方專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展意見(jiàn)征求，調(diào)研相關(guān)主體對(duì)于開(kāi)展綠色投資評(píng)估工作的意見(jiàn)建議及難點(diǎn)問(wèn)題，堅(jiān)持科學(xué)性、先進(jìn)性及可操作性原則，制定完成《指引》文件。

四、政策內(nèi)容和亮點(diǎn)

《指引》準(zhǔn)確落實(shí)《綠金條例》工作要求，充分貫徹《銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)綠色金融指引》(銀保監(jiān)發(fā)〔2022〕15號(hào))政策精神，明確了應(yīng)開(kāi)展綠色投資評(píng)估的投融資活動(dòng)類(lèi)型，以及金融機(jī)構(gòu)在制度建設(shè)、投資前及投資后環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理等環(huán)節(jié)的工作要求。

(一)完善綠色金融制度建設(shè)，以常態(tài)化機(jī)制保障工作落實(shí)

《指引》要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立并不斷完善綠色投資評(píng)估制度，明確機(jī)構(gòu)內(nèi)部綠色投資評(píng)估工作的職能分工及工作流程，以常態(tài)化工作機(jī)制保證綠色投資工作的有效落實(shí)。

(二)明確金融機(jī)構(gòu)環(huán)境法律責(zé)任，以金融力量推動(dòng)綠色轉(zhuǎn)型

《指引》明確了金融機(jī)構(gòu)在投資前應(yīng)對(duì)投資項(xiàng)目主體提供的環(huán)境影響評(píng)價(jià)相關(guān)報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“環(huán)評(píng)文件”)進(jìn)行評(píng)估，并提出應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目環(huán)評(píng)文件全面評(píng)估分析項(xiàng)目的環(huán)境影響、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)及環(huán)境效益。

另外，《指引》提出金融機(jī)構(gòu)要關(guān)注客戶(hù)(融資方)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的組織治理、制度建設(shè)、申訴與回應(yīng)機(jī)制、環(huán)境信息披露等工作開(kāi)展情況，并通過(guò)完善合同條款督促客戶(hù)加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)金融力量推動(dòng)實(shí)體企業(yè)綠色治理水平的提升，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展。

(三)建立投資后環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，持續(xù)跟蹤投資項(xiàng)目環(huán)境績(jī)效

《指引》要求金融機(jī)構(gòu)將投資前評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題納入到投后管理中，建立健全投后管理制度，推動(dòng)項(xiàng)目主體每年提交環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，持續(xù)關(guān)注投資項(xiàng)目的環(huán)境表現(xiàn)及環(huán)境績(jī)效實(shí)施情況;同時(shí)，若投資項(xiàng)目出現(xiàn)重大環(huán)境事件，或項(xiàng)目主體未履行合同約定的環(huán)境義務(wù)及承諾，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)做出響應(yīng)。通過(guò)金融機(jī)構(gòu)的力量推動(dòng)客戶(hù)解決在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)全生命周期中出現(xiàn)的或潛在的不利風(fēng)險(xiǎn)及影響。